אובדן כושר עבודה הוא מצב מורכב המשפיע על חייהם של רבים במשק הישראלי. למרבה המזל, רשות המיסים מכירה בקושי זה ומעניקה הטבות מס משמעותיות למי שחווה אובדן כושר עבודה. במאמר זה נסביר בפירוט כיצד ניתן לקבל החזרי מס במקרים אלו.
מהו אובדן כושר עבודה?
אובדן כושר עבודה מוגדר כמצב בו אדם אינו מסוגל לעבוד באופן זמני או קבוע בעקבות:
* פציעה או מחלה
* תאונת עבודה
* תאונת דרכים
* מצב רפואי מתמשך
יתרה מכך, המצב צריך להיות מאושר על ידי גורם רפואי מוסמך ולעמוד בקריטריונים שנקבעו בחוק.
הזכאות להחזר מס
מי זכאי?
בראש ובראשונה, זכאים להחזר מס:
* שכירים שחוו אובדן כושר עבודה
* עצמאים שנפגעה יכולתם לעבוד
* מי שמשלם ביטוח אובדן כושר עבודה
* מקבלי קצבת נכות מביטוח לאומי
תנאי הזכאות העיקריים
כדי להיות זכאי להחזר מס, יש לעמוד במספר תנאים:
1. תקופת אובדן כושר העבודה עולה על 90 ימים
2. קיים אישור רפואי מתאים
3. הוגשו כל המסמכים הנדרשים לרשויות המס
4. הבקשה הוגשה בתוך תקופת ההתיישנות (עד 6 שנים אחורה)
כיצד מחשבים את החזר המס?
מרכיבי החישוב
החזר המס מחושב על פי מספר פרמטרים:
* גובה ההכנסה טרם אובדן כושר העבודה
* משך תקופת אי הכושר
* סכום הפיצוי שהתקבל מחברת הביטוח
* נקודות זיכוי אישיות
* הוצאות רפואיות מוכרות
נוסחת החישוב הבסיסית
ההחזר מחושב באופן הבא:
1. חישוב ההכנסה החייבת
2. הפחתת הוצאות מוכרות
3. התחשבות בנקודות זיכוי
4. קיזוז מול תשלומי מס ששולמו
תהליך הגשת הבקשה להחזר מס
המסמכים הנדרשים
יש להגיש את המסמכים הבאים:
* טופס 116א – בקשה להחזר מס
* אישורים רפואיים מתאימים
* תלושי שכר רלוונטיים
* אישורי תשלום מחברת הביטוח
* קבלות על הוצאות רפואיות
שלבי ההגשה
1. איסוף כל המסמכים הנדרשים
2. מילוי הטפסים הרלוונטיים
3. הגשת התיק לפקיד השומה
4. מעקב אחר הטיפול בבקשה
5. קבלת ההחזר (במקרה של אישור)
טיפים להגדלת סיכויי קבלת החזר מס
המלצות מעשיות
* שמירת כל המסמכים הרלוונטיים
* הקפדה על מילוי מדויק של הטפסים
* פנייה לייעוץ מקצועי במקרה הצורך
* הגשת הבקשה בזמן
* מעקב שוטף אחר הטיפול בבקשה
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
1. איחור בהגשת הבקשה
2. חוסר במסמכים חיוניים
3. מילוי שגוי של טפסים
4. התעלמות מפניות רשות המיסים
סיכום
החזר מס בגין אובדן כושר עבודה הוא זכות חשובה שניתנת למי שנפגע ביכולתו לעבוד. חשוב להכיר את התהליך ולפעול בצורה מסודרת כדי למצות את הזכויות. מומלץ לשמור על כל המסמכים הרלוונטיים ובמקרה הצורך להיעזר באנשי מקצוע.
צעדים להמשך
* בדיקת זכאות אישית
* איסוף מסמכים נדרשים
* פנייה לייעוץ מקצועי במידת הצורך
* הגשת הבקשה בהקדם האפשרי
זכרו: ניתן לבדוק זכאות להחזרי מס עד 6 שנים אחורה. אל תוותרו על זכויותיכם!
