האמת גם אותנו זה הפתיע. לאחר שקיבלנו מאות פניות בנושא החלטנו לערוך מחקר מקיף ולהציג בפניכם את מלוא האפשרויות העומדות לרשותכם בנושא החזרי מס על ביטוחי חיים ומשכנתא. להלן פירוט מעמיק של האפשרויות הקיימות:
1. ביטוח חיים
א. הכרה בהוצאה
– תשלומי הפרמיה עבור פוליסות ביטוח חיים, כולל ביטוח אובדן כושר עבודה, מוכרים כהוצאה לצרכי מס עד לתקרה שנתית.
– נכון לשנת המס 2023, התקרה עומדת על 3,456 ש"ח לגברים ו-4,632 ש"ח לנשים.
– סכומים ששולמו מעבר לתקרה לא יוכרו לצורכי מס.
ב. השפעה על חבות המס
– ההכרה בהוצאה מפחיתה את ההכנסה החייבת במס.
– הפחתת ההכנסה החייבת מובילה לחיסכון בתשלום המס השנתי.
ג. חישוב ההטבה
– ההטבה תלויה בשיעור המס השולי של הנישום.
– לדוגמה: אם שיעור המס השולי הוא 35%, והנישום שילם את מלוא התקרה המוכרת, החיסכון במס יכול להגיע לכ-1,210 ש"ח לגברים ו-1,621 ש"ח לנשים.
ד. תנאים נוספים
– הביטוח חייב להיות על חיי הנישום עצמו או בן/בת זוגו.
– יש להקפיד על שמירת קבלות ואישורים מחברת הביטוח לצורך הוכחת התשלומים.
2. ביטוח משכנתא
א. זכאות לזיכוי ממס
– מי שרכש דירה ומשלם משכנתא חודשית, זכאי לקבל זיכוי ממס בגין הוצאות הביטוח של המשכנתא.
– הזיכוי חל על ביטוח חיים וביטוח מבנה הקשורים למשכנתא.
ב. שיעור הזיכוי ותקרה
– הזיכוי הינו בשיעור של עד 35% מהתשלום השנתי של המשכנתא.
– התקרה השנתית לזיכוי עומדת על כ-1,920 ש"ח (נכון לשנת המס 2023).
– הזיכוי ניתן למשך 7 שנים מיום נטילת המשכנתא.
ג. חישוב ההטבה
– אם, לדוגמה, שילמתם 5,000 ש"ח בשנה על ביטוחי המשכנתא, תוכלו לקבל זיכוי מס של עד 1,750 ש"ח (35% מ-5,000).
– אם שילמתם יותר מ-5,486 ש"ח בשנה, תקבלו את הזיכוי המקסימלי של 1,920 ש"ח.
ד. תנאים נוספים
– הזיכוי ניתן רק על דירה המשמשת למגורים.
– יש לשמור את כל האישורים והקבלות מהבנק ומחברת הביטוח.
3. קרן השתלמות
א. הפקדות מוכרות
– הפקדות עצמאיות או הפקדות שכירים (ע"ח העובד) לקרן השתלמות, הכוללות לעיתים כיסוי ביטוחי מסוים, מזכות בהטבת מס.
– חלק מההפקדה השנתית (עד לתקרה) מוכרת כהוצאה שמותרת בניכוי מההכנסה החייבת במס.
ב. תקרות ושיעורי הפקדה
– לשכירים: ניתן להפקיד עד 2.5% מהמשכורת (עד תקרה של 15,712 ש"ח לחודש בשנת 2023).
– לעצמאים: ניתן להפקיד עד 4.5% מההכנסה השנתית (עד תקרה של 270,000 ש"ח בשנת 2023).
ג. השפעה על חבות המס
– ההפקדות המוכרות מפחיתות את ההכנסה החייבת במס.
– החיסכון במס תלוי בשיעור המס השולי של הנישום.
נקודות חשובות נוספות
1. השפעת גיל ומגדר: חלק מהטבות המס מושפעות מגיל ומגדר הנישום. חשוב לבדוק את התקרות והשיעורים הרלוונטיים לכם באופן אישי.
2. שינויים שנתיים: התקרות והשיעורים המוזכרים עשויים להשתנות משנה לשנה. מומלץ לעקוב אחר עדכונים שנתיים מרשות המסים.
3. תכנון מס: שילוב נכון של הטבות המס השונות יכול להוביל לחיסכון משמעותי. מומלץ להיוועץ ביועץ מס או רואה חשבון לתכנון מס אופטימלי.
4. תיעוד ושמירת מסמכים: חשוב לשמור את כל האישורים, הקבלות והמסמכים הרלוונטיים למשך לפחות 7 שנים.
5. בדיקת זכאות רטרואקטיבית: ניתן לבדוק זכאות להחזרי מס עבור 6 השנים האחרונות.
6. שינויים במצב האישי: שינויים כמו נישואין, לידה, או שינוי בסטטוס התעסוקתי עשויים להשפיע על זכאותכם להטבות מס.
למרות שמדובר בהטבות מס משמעותיות, חשוב לזכור כי הזכאות אליהן תלויה בעמידה בקריטריונים מסוימים ובנתונים האישיים של הנישום, כגון גיל, מגדר, גובה ההכנסה השנתית ועוד.
אם ברצונכם לבדוק לאילו החזרי מס אתם זכאים בהתאם לנתוניכם האישיים, אנו מציעים לכם לפנות אלינו לקבלת ייעוץ מקצועי ומותאם אישית. צוות המומחים שלנו ישמח לסייע לכם במיצוי מלא של זכויותיכם ובחיסכון מקסימלי בתשלומי המס.
זכרו, ידע הוא כוח, במיוחד כשמדובר בכספכם. אל תוותרו על הזכויות המגיעות לכם בחוק!
